☞ 제1판 1쇄: 1998년 3월, 제2판 1쇄: 2009년 10월
■ 1998년 3월 우리나라가 외환위기를 겪게 되었을 때, “소비자재무설계: 개인과 가계의 재무설계의 이론 및 전략”을 출간하였다. 당시는 세계 제2차 오일쇼크 직후인 1980년대 이래 우리나라가 경제적으로 가장 어려운 상황으로서 이 책의 발간은 개인소비자와 가계가 경제난국을 극복하고 체계적인 재무설계를 하는 데 도움을 줄 수 있었다. 그 이후로 11년의 세월이 흘렀다. 그동안 우리나라 경제규모는 세계 13위국가로 성장하였고, 개인과 가계는 1인당국민소득 2만 불 시대로 진입하기도 했으나 또 다시 세계경제위기를 겪게 되었다.
이러한 글로벌 경제환경의 변화, 고령화에 따른 장수위험과 실업, 질병, 화재, 자동차사고 등의 위험, 일반인으로서는 투자위험을 판단하기 어려운 금융상품의 출현으로 전문적으로 개인과 가계의 재무설계서비스를 제공하는 소비자재무설계사(financial planner)에 대한 사회적 수요가 급증하고 있다. 산업자원부 기술표준원(2006)에서는 개인재무 설계분야 국제표준을 국가규격(KS)으로 제정하여 보급할 예정이라고 밝힌 바 있다. 외환위기 이후 재무설계의 중요성이 부각되면서 우리나라에는 여러 가지 재무설계 자격인증제도가 학계, 증권사, 은행, 보험회사 등 금융기관별로, 또는 독립협회로서 자격증이 개발되어왔다.
이 책은 개인과 가계를 대상으로 체계적인 생애재무설계 방법을 제시함과 동시에, 전문가로서의 소비자재무설계사(financial planner)의 능력을 배양한다는 목적이 있다.
개정판에서는 첫째, 지난 11년간의 통계와 제도를 업데이트하였으며, 둘째, 학습방향에 대한 구체적인 관심을 갖고 들어 갈 수 있도록 각 장의 시작 부분에 학습목표와 주요용어를 제시하였다. 참고문헌에는 출판물뿐만 아니라 홈페이지에 게시된 자료도 포함하였으며 최신 자료를 찾아볼 수 있도록 유용한 인터넷 사이트를 함께 제시하였다.
개정판의 주요개정내용은 다음과 같다. 제1부에서는 최근까지의 우리 나라 경제지표의 추이를 업데이트하였다. 최근 변화하고 있는 생애주기의 새로운 개념을 반영하였고, 재무비율을 사용하여 재무상태를 평가하는 방법을 제시하였다. 제2부에서는 수입과 지출관리와 관련된 최근의 변화를 반영하였다. 특히 금융기관 및 금융서비스의 변화, 신용관리의 중요성 및 과잉부채의 해결, 새로운 세제 등을 강조하여 보완하였다. 제3부에서는 2003년에 도입되고 생명보험과 손해보험의 특성을 동시에 가지고 있는 제3보험, 보험설계사제도의 의무화, 방카슈랑스제도의 단계별 시행, 책임보험과 종합보험이 단일화된 자동차보험제도 등을 새롭게 알아보았다. 제4부에서는 투자의 원리를 기본으로 하여 새롭게 등장한 금융상품을 소개하였고, 금융상품의 선택기준을 제시하였다. 또한 증권투자와 부동산투자시장의 변화를 반영하였다. 5부에서는 저출산·고령화사회로 진입하면서 은퇴설계의 중요성이 더욱 강조됨에 따라 장기적인 은퇴설계의 기반마련을 위한 다양한 연금제도와 노후의 여유자금관리, 그리고 증여와 상속에 대한 새로운 제도 등을 소개하였다. 마지막으로 제6부에서는 미래사회의 변화를 예측하고, 전문가로서 소비자재무설계사의 역할과 자격요건, 취업시장에 대한 자료를 제시하였다. 1·6·7장은 윤정혜 교수, 2·3·8장은 손상희 교수, 4·5·9장은 성영애 교수, 10·11장은 박명희 교수, 12장은 이기춘 교수가 집필하였다.
비록 미흡하지만, 이 책이 개인과 가계의 재무설계의 이론과 실제를 학습하고 이해하는 데 다소의 도움이 되기를 바란다. 아울러 이 책의 집필을 격려하고 자극하여 주신 학현사 박철용 회장님과 직원 여러분께 깊은 감사의 뜻을 전한다.
2009년 10월 저자들 씀
ㅣ 차 례 ㅣ
제 1부 소비자재무설계의 기초
제01장 소비자재무설계의 필요성과 목표
1.1 소비자재무설계란
1.2 소비자재무설계의 필요성
1.기대하는 생활양식의 달성 / 2.생애소비만족의 극대화 / 3.미래의 불확실성에 대한 대비 / 4.사회경제적 환경의 변화
1.3 소비자재무설계의 목표
1.소득과 자산의 극대화 / 2.효율적 소비의 실천 / 3.재무생활만족의 발견 / 4.재무안전감의 달성 / 5.은퇴 후 대비를 위한 자산의 축적
1.4 소비자재무설계 목표를 달성하기 위한 주요 단계
1.전 생애에 걸친 재무설계 / 2.효율적인 수입과 지출의 관리 / 3.소득과 자산의 보호 / 4.재무안전감의 달성 / 5.은퇴 후 대비를 위한 자산의 축적
1.4 소비자재무설계 목표를 달성하기 위한 주요 단계
1.전 생애에 걸친 재무설계 / 2.효율적인 수입과 지출의 관리 / 3.소득과 자산의 보호 / 4.자산의 증대 / 5.은퇴설계와 상속
제02장 소비자재무설계의 원리
2.1 생애주기에 걸친 재무활동
1.가족생애주기란 / 2.생애주기에 따른 소득과 지출의 변화 / 3.생애주기에 따른 재무활동
2.2 소비자재무설계의 과정
1.재무상태의 평가 / 2.재무목표의 설정 / 3.행동계획의 수립과 실행 / 4.정기적 검토와 수정
2.3 소비자재무설계와 관련된 경제개념: 1.돈의 시간가치 / 2.재무결정에 영향을 미치는 경제현상
제03장 소비자재무설계의 실제
3.1 재무상태의 평가
1.자산부채상태표 / 2.가계수입지출상태표 / 3.재무비율을 이용한 재무상태의 평가 / 4.사례가계의 재무상태 평가
3.2 재무목표의 설정
1.재무목표의 종류 / 2.생애주기에 따른 재무목표의 예 / 3.사례가계의 재무목표 설정
3.3 행동계획의 수립과 실행: 예산
1.예산이란 / 2.예산의 수립 / 3.예산의 실행 및 기록 / 4.사례가계의 예산수립과 실행
3.4 정기적 검토와 수정
1.실행예산의 검토와 수정 / 2.예산에 관한 기타 논의 / 3.사례가계의 예산검토와 수정
제 2부 수입과 지출의 관리
제04장 수입과 지출관리의 기본
4.1 자금관리: 1.자금관리란 무엇인가 / 2.금융기관과 금융서비스의 활용
4.2 차용관리: 1.차용과 차용관리의 의미 / 2.차용의 종류 / 3.차용의 이익과 불이익 / 4.차용의 관리
4.3 세금관리: 1.가계관련세금의 종류 / 2.소득세 / 3.절세전략의 원리 / 4.연말정산
4.4 지출관리: 1.구매 전 단계 / 2.구매단계 / 3.구매 후 단계
제05장 수입과 지출관리의 적용
5.1 주택마련: 1.임차와 구입의 선택 / 2.주택구입 시 / 3.주택을 임차할 때
5.2 자동차마련: 1.구매 전 단계 / 2.구매단계
제 3부 소득과 자산의 보호
제06장 위험관리와 보험
6.1 위험과 위험관리: 1.위험이란 무엇인가 / 2.위험의 관리
6.2 보험의 기초: 1.보험의 개념 / 2.보험위험의 조건 / 3.보험의 종류
6.3 보험계약의 이해: 1.보험용어 / 2.보험약관 / 3.보험증권의 구성
제07장 보험의 선택
7.1 보험가입을 위한 의사결정
1.보험유형의 선택 / 2.보험금과 보험료의 결정 / 3.보험회사 선택 / 4.보험계약서 작성 / 5.보험과 세제혜택
7.2 생명보험: 1.생명보험의 정의 / 2.생명보험상품의 종류 / 3.생명보험상품의 선택
7.3 손해보험: 1.손해보험의 정의 / 2.손해보험상품의 종류와 선택
7.4 제3보험: 1.제3보험의 정의 / 2.제3보험상품의 종류와 선택
제 4부 자산의 증대
제08장 투자의 기본원리
8.1 투자의 준비
1.왜 투자를 하는가 / 2.투자를 위한 자세 / 3.투자를 위한 검토사항 / 4.투자자금의 마련
8.2 투자를 위한 행동계획
1.투자목표의 설정 / 2.투자대안의 탐색 / 3.투자대안의 선택 / 4.투자선택에 대한 평가
제09장 투자전략
9.1 금융상품의 이용: 1.금융상품의 종류와 활용 / 2.금융상품의 선택
9.2 증권투자: 1.증권 / 2.증권시장 / 3.증권의 종류 / 4.주식투자 / 5.채권투자
9.3 부동산투자: 1.부동산투자의 장·단점 / 2.부동산투자 수익률의 계산 / 3.부동산투자의 종류
제 5부 은퇴설계와 상속
제10장 은퇴설계
10.1 은퇴설계의 필요성
10.2 은퇴기 소비지출과 소득원: 1.은퇴기 소비지출 추정 / 2.은퇴 후 소득마련
10.3 국민연금: 1.국민연금제도의 특징 / 2.가입자 / 3.연금보험료 / 4.연금수령방법
10.4 퇴직연금: 1.적용대상 / 2.퇴직연금의 유형 / 3.퇴직연금제도의 현황
10.5 개인연금: 1.개인연금이란 / 2.개인연금의 세제 혜택 / 3.개인연금 상품의 선택
10.6 장기주택저당대출(역모기지론)
1.장기주택저당대출(역모기지론)이란 / 2.장기주택저당대출(역모기지론)적용대상 / 3.장기주택저당대출(역모기지론)형태 / 4.장기주택저당대출(역모기지론)활성화의 문제점
제11장 노후재산의 증여와 상속
11
■ 이 기 춘 : 서울대학교 소비자학과 명예교수
■ 박 명 희 : 동국대학교 가정교육과 교수
■ 윤 정 혜 : 인하대학교 소비자아동학과 교수
■ 손 상 희 : 서울대학교 소비자학과 부교수
■ 성 영 애 : 인천대학교 소비자아동학과 교수